Problem: Czy w związku z nowymi przepisami, które weszły w życie od 1 lipca dotyczącymi rozliczania transakcji łańcuchowych w ramach UE, nie ma znaczenia tak jak dotychczas, który z podmiotów biorących udział w łańcuchu dostaw jest organizatorem transportu? Czy zawsze transakcją ruchomą (WDT/WNT) jest obecnie transakcja między pierwszym a drugim podmiotem, o ile drugi podmiot nie poda numeru NIP kraju, z którego towar jest transportowany?

Pytanie: 10 kwietnia spółka weszła w proces likwidacji. Zgodnie z przepisami ustawy o rachunkowości zamknięto w systemie księgi rachunkowe spółki 9 kwietnia, a otworzono 10 kwietnia w nowej jednostce z dopiskiem w likwidacji. Za kwiecień zostanie sporządzona jedna deklaracja VAT dla spółki z dopiskiem w likwidacji obejmująca VAT należny i naliczony również spółki bez likwidacji. W systemie informatycznym obsługującym obie spółki nie ma możliwości sporządzenia jednego pliku JPK_VAT. Czy w związku spółka może złożyć dwa pliki JPK, tj. dla spółki bez likwidacji i dla spółki z likwidacją, których wartości będą uwzględnione w jednej deklaracji VAT za cały kwiecień, którą złoży do urzędu skarbowego spółka w likwidacji? Pytanie: 10 kwietnia spółka weszła w proces likwidacji. Zgodnie z przepisami ustawy o rachunkowości zamknięto w systemie księgi rachunkowe spółki 9 kwietnia, a otworzono 10 kwietnia w nowej jednostce z dopiskiem w likwidacji. Za kwiecień zostanie sporządzona jedna deklaracja VAT dla spółki z dopiskiem w likwidacji obejmująca VAT należny i naliczony również spółki bez likwidacji. W systemie informatycznym obsługującym obie spółki nie ma możliwości sporządzenia jednego pliku JPK_VAT. Czy w związku spółka może złożyć dwa pliki JPK, tj. dla spółki bez likwidacji i dla spółki z likwidacją, których wartości będą uwzględnione w jednej deklaracji VAT za cały kwiecień, którą złoży do urzędu skarbowego spółka w likwidacji?

Problem: Kontrahent w maju otrzymał proformę z oznaczeniem MPP. Opłacił ją w maju a do wpłaty otrzymał fakturę zaliczkową, gdyż usługa została wykonana w czerwcu. Płacąc nie zastosował podzielonej płatności. Teraz (w czerwcu) podatnik zrozumiał, że źle dokonał płatności płacąc całość bez zastosowania MPP. Czy istnieje możliwość, aby teraz oddać mu te pieniądze i aby zapłacił ponownie już z zastosowaniem tego mechanizmu? Czy to w jakikolwiek sposób uchroni go od konsekwencji?

Pytanie: Mam wątpliwości w związku z nowym plikiem JPK_VAT. Co powinno być wpisywane w pozycji: data sprzedaży dla usług ciągłych jak najem, ochrona? Pole to obecnie nie jest obowiązkowe. Otrzymuję fakturę za najem hali z datą wystawienia, np. 10 maja 2020 r., bez wypełnienia pola „data sprzedaży” (bo nie występuje na fakturze), natomiast w opisie pozycji faktury jest: najem za okres do i jest podana data – np. koniec miesiąca. Czy jeżeli nie ma daty sprzedaży, to system informatyczny powinien umożliwić pozostawienie pola pustego? Kiedy ostatecznie wejdzie w życie nowy plik JPK_VAT?

Problem: Wspólnicy spółki jawnej podjęli decyzję o zakupie budowanego apartamentu nad morzem, celem było otwarcie biura. Spółka podpisała umowę notarialną i wpłaciła zadatek oraz dwie zaliczki, na które otrzymała faktury zaliczkowe, z których VAT został odliczony, natomiast wartość netto zaewidencjonowano jako zaliczkę na środek trwały. Po roku wspólnicy zmienili zdanie i podjęli decyzję o rezygnacji z tej inwestycji. Jedna ze wspólniczek chciałaby jednak, aby na podstawie cesji to na nią zostały przekazane prawa i obowiązki związane z apartamentem. Czy na podstawie ewentualnej cesji nasza spółka musi wspólniczce wystawić fakturę VAT? Jak zaewidencjonować taki fakt na gruncie podatku dochodowego w spółce? Czy dla spółki będzie to przychód podatkowy? Wspólniczka, która chciałaby nabyć apartament, chciałaby go wynajmować po dokończeniu budowy i przyjęciu do użytkowania (które przewidziane jest w przyszłym roku) i chciałaby skorzystać z możliwości „niezwłocznego odliczenia podatku od nieruchomości”. Czy jest taka możliwość i jakich należy dokonać czynności?

Wraz z początkiem czerwca 2020 roku weszły w życie przepisy wykonawcze dotyczące używania tzw. wirtualnych kas rejestrujących. Niektórzy podatnicy w ciągu kilku tygodni uzyskali faktyczną możliwość ewidencjonowania sprzedaży za pomocą takich kas. Sprawdź, kto może korzystać z kasy wirtualnej.

Problem:Sprawdzając nasze zestawienia z firmą, która odbiera od nas złom, zauważyliśmy, że wystawiliśmy faktury na zbyt małą ilość. Wtedy też obowiązywał jeszcze mechanizm odwrotnego obciążenia. Co powinniśmy zrobić w takim przypadku? Wystawić korektę do faktury oryginalnej i wykazać ją w deklaracji wrześniowej? Czy może wystawić nową fakturę z datą wrześniową i również wykazać ją we wrześniu? A może jest jeszcze jakieś inne rozwiązanie?

Problem: Co powinno być wpisywane w JPK_VAT w pozycji „data sprzedaży” dla usług ciągłych takich jak najem czy ochrona?

Problem: Firma budowlana wykonuje prace dla inwestorów prowadzących działalność gospodarczą. W maju i czerwcu 2020 roku uruchomiła produkcję pomocniczą, wykonując grille, które sprzedaje osobom fizycznym. Sprzedając, wystawia dla wszystkich faktury. Płatność następuje przelewem. W tych miesiącach dokonała sprzedaży na około 9.000 zł. Czy w takim przypadku musi zainstalować kasę fiskalną, mimo że sprzedaż ta jest tylko sezonowa i wynika z epidemii koronawirusa?

Resort finansów przesunął termin obowiązku rozpoczęcia ewidencjonowania niektórych czynności przy zastosowaniu kas online. Poznaj szczegóły.